Bình Dương: Kết luận điều tra vụ “không chấp hành án” tại Công ty Tân Tân

(PLVN) - Ngày 20/6/2024, Cơ quan CSĐT Công an TP Dĩ An (tỉnh Bình Dương) đã có kết luận điều tra (KLĐT) với vụ án “Không chấp hành án” và “Trốn thuế” xảy ra tại Cty Cổ phần (CP) Tân Tân (chuyên sản xuất đậu phộng, trụ sở số 32C, khu phố Nội Hóa 1, phường Bình An).

Nhiều lần khởi kiện mới được quyền của người mua CP

Hồ sơ cho thấy Cty Tân Tân thành lập năm 2007 với 3 cổ đông là người cùng gia đình gồm: ông Trần Quốc Tân (80% CP), bà Châu Ngọc Phụng (vợ ông Tân, 10% CP) và ông Châu Quốc Tuấn (em ông Tân, 10% CP). Hội đồng Quản trị (HĐQT) gồm ông Tân là Tổng Giám đốc (TGĐ) kiêm người đại diện theo pháp luật, bà Phụng, ông Tuấn cùng là Phó TGĐ.

Giữa 2011, ông Tân chuyển nhượng cho bà Nguyễn Thị Thanh (SN 1962, ngụ quận 10, TP HCM) 3.666.666 CP với giá 11 tỷ đồng (tương đương 45,83% CP). Cty cấp giấy chứng nhận sở hữu CP cho bà Thanh nhưng không ghi vào sổ cổ đông. Bà Thanh yêu cầu triệu tập cuộc họp cổ đông thì không được.

Năm 2012, bà Thanh khởi kiện yêu cầu tòa công nhận hợp đồng chuyển nhượng CP để được ghi tên vào sổ cổ đông và thực hiện các quyền của cổ đông.

Năm 2012 và 2013, Tòa Dĩ An và Bình Dương lần lượt xử sơ và phúc thẩm, chấp nhận yêu cầu khởi kiện của bà Thanh: Công nhận hợp đồng chuyển nhượng CP; bà Thanh được ghi tên vào sổ cổ đông và được đăng ký cổ đông với cơ quan chức năng.

Từ 2012, dù đã hết nhiệm kỳ nhưng HĐQT cũ không tổ chức họp đại hội bầu HĐQT mới. Bà Thanh 4 lần gửi văn bản yêu cầu triệu tập cuộc họp đại hội cổ đông bầu lại HĐQT. Tính đến 2014, Cty Tân Tân phải thi hành 31 bản án với số tiền 19,5 tỷ đồng và các khoản nợ khác với tổng dư nợ khoảng 300 tỷ đồng; lớn gấp nhiều lần vốn chủ sở hữu. Vì vậy, bà Thanh yêu cầu cung cấp báo cáo tài chính DN từ 2011 - 2015; yêu cầu kiểm toán bắt buộc để xác định rõ tình trạng thua lỗ và trách nhiệm của HĐQT cũ dẫn đến Cty thua lỗ.

Tuy nhiên, các yêu cầu này vẫn không được đáp ứng. Cuối 2015, bà Thanh tiếp tục khởi kiện yêu cầu triệu tập HĐQT; yêu cầu ông Tân bàn giao sổ sách, hợp đồng, chứng từ kế toán để kiểm toán bắt buộc.

Tòa án sau đó phán quyết buộc HĐQT phải triệu tập họp bất thường đại hội cổ đông để bầu HĐQT mới; cho bà Thanh xem xét, trích lục sổ biên bản, nghị quyết, báo cáo tài chính của Cty.

Khởi tố từ đề nghị của cơ quan thi hành án

Bản án có hiệu lực nhưng HĐQT cũ không chấp hành. Cơ quan thi hành án (THA) có văn bản đề nghị công an khởi tố ông Tân, bà Phụng, ông Tuấn về tội “Không chấp hành án”. Đồng thời bà Thanh có đơn tố ông Tân về hành vi “Trốn thuế”. Tháng 12/2022, công an khởi tố vụ án “Không chấp hành án” và “Trốn thuế”.

KLĐT của Công an TP Dĩ An. (Ảnh: Bùi Yên)

Trong vụ án “Trốn thuế”, KLĐT xác định, Cty Tân Tân làm ăn thua lỗ nên ngưng hoạt động từ 2013. Năm 2015, ông Tân cho Cty TNHH MTV Thương mại - Sản xuất - Trồng trọt Tân Tân (Tân Tân 2, do ông Trần Quốc Gia Phước (là con trai ông Tân, bà Phụng) làm người đại diện) thuê một phần nhà xưởng của Cty Tân Tân với giá 100 triệu đồng/tháng; sau đó giảm còn 70 triệu đồng/tháng; thời hạn thuê đến 2030.

Năm 2015, Cty Tân Tân nợ thuế nên bị cơ quan thuế cưỡng chế bằng biện pháp thông báo hóa đơn không còn giá trị sử dụng. Cty có văn bản và được tháo gỡ bằng cách cho sử dụng hóa đơn bán lẻ nộp 30% thuế trên doanh thu bán hàng.

Từ tháng 7/2015 - 11/2022 Cty Tân Tân cho Cty Tân Tân 2 thuê nhà xưởng thu về 8,6 tỷ đồng nhưng không xuất hóa đơn, báo cáo thuế; nhằm trốn thuế với số tiền gần 1,5 tỷ đồng.

Theo CQĐT, việc cho thuê nhà, xưởng và kho do một mình ông Tân thực hiện, không thông qua HĐQT hay thủ quỹ, kế toán. Các thành viên HĐQT không biết và cũng không được chia cổ phần từ doanh thu cho thuê; nên chỉ mình ông Tân phạm tội “Trốn thuế”.

Trong vụ án “Không chấp hành án”, CQĐT khởi tố ông Tân và ông Tuấn. Với bà Phụng, KLĐT cho rằng không tham gia điều hành, hoạt động kinh doanh của Cty, đồng thời năm 2017 đã bị bán đấu giá 9,77% cổ phần (còn lại 0,23%), nên không phạm tội.

Luật sư Huỳnh Phước Hiệp (Đoàn LS TP HCM) nhận xét, cơ quan chức năng cần xem xét lại tình tiết này, vì bà Phụng giữ bao nhiêu CP thì vẫn có quyền triệu tập cuộc họp hội đồng cổ đông; và ngày 11/11/2013, chính bà Phụng ký văn bản không tổ chức đại hội cổ đông. “Chi tiết này cho thấy có dấu hiệu bà Phụng dù có đủ tư cách, điều kiện để THA; nhưng đã không muốn, không chấp hành THA”, LS Hiệp nói.

Được biết, mãi tới đầu năm 2024 bà Thanh mới triệu tập được cuộc họp đại hội cổ đông bầu HĐQT mới Cty Tân Tân.