Công ty CP Kinh doanh và Phát triển Bình Dương (HOSE: TDC) vừa công bố Báo cáo tài chính hợp nhất bán niên năm 2024 sau soát xét, kèm theo công văn giải trình gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN) và Sở Giao dịch Chứng khoán TP.HCM (HOSE).

Kinh doanh và Phát triển Bình Dương đã thoát lỗ trong 6 tháng đầu năm 2024 chủ yếu nhờ vào sự gia tăng đột biến của doanh thu tài chính và giảm lỗ từ các hoạt động khác.

Báo cáo được thực hiện kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn A&C. Theo báo cáo, tính đến ngày 30/6/2024, Kinh doanh và Phát triển Bình Dương ghi nhận lỗ lũy kế 317,83 tỷ đồng, trong khi nợ ngắn hạn vượt tài sản ngắn hạn đến 1.097,24 tỷ đồng. Do đó, đơn vị kiểm toán nhấn mạnh rằng những yếu tố này có thể dẫn đến nghi ngờ đáng kể về khả năng hoạt động liên tục của Công ty.

Trước lo ngại này, Kinh doanh và Phát triển Bình Dương cho biết Tổng Công ty Đầu tư và Phát triển Công nghiệp – CTCP (Becamex IDC, HOSE: BCM) cùng các công ty khác trong Tập đoàn Becamex IDC đã cam kết hỗ trợ tài chính, bảo lãnh các khoản nợ vay và không yêu cầu công ty hoàn trả tiền mua hàng hóa, dịch vụ cho đến khi có khả năng chi trả. Điều này giúp công ty lập Báo cáo tài chính dựa trên giả định tiếp tục hoạt động.

Giải trình về ý kiến nhấn mạnh của đơn vị kiểm toán. Nguồn: BCTC TDC.

Thoát lỗ nhờ doanh thu tài chính

Quay trở lại với tình hình kinh doanh, trong nửa đầu năm 2024, Kinh doanh và Phát triển Bình Dương ghi nhận doanh thu đạt 234,91 tỷ đồng, giảm 1,3% so với cùng kỳ năm trước. Tuy nhiên, lợi nhuận sau thuế đạt 50,13 tỷ đồng, trong khi cùng kỳ năm trước lỗ 321,7 tỷ đồng, tương ứng tăng thêm 371,83 tỷ đồng.

Trong kỳ, biên lợi nhuận gộp cải thiện từ 23,3% lên 26,8%, với lợi nhuận gộp tăng 13,5% so với cùng kỳ, đạt 62,98 tỷ đồng. Doanh thu tài chính tăng đột biến 71,6 lần, tương đương 123,15 tỷ đồng, đạt 124,87 tỷ đồng. Đồng thời, chi phí tài chính giảm 13,4% xuống 83,53 tỷ đồng; chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp giảm 4,7% còn 53,56 tỷ đồng. Tuy nhiên, Công ty vẫn ghi nhận lỗ 1,07 tỷ đồng từ các hoạt động khác, giảm so với mức lỗ 227,23 tỷ đồng cùng kỳ năm ngoái.

Dù vậy, lợi nhuận gộp vẫn không đủ bù đắp chi phí tài chính, chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp, khiến công ty tiếp tục lỗ 74,11 tỷ đồng trong hoạt động kinh doanh cốt lõi. Doanh nghiệp này đã thoát lỗ chủ yếu nhờ vào sự gia tăng đột biến của doanh thu tài chính và giảm lỗ từ các hoạt động khác.

Trong năm 2024, Kinh doanh và Phát triển Bình Dương đặt mục tiêu tổng doanh thu đạt 2.441 tỷ đồng và lợi nhuận sau thuế 407,8 tỷ đồng. Tuy nhiên, sau nửa đầu năm, công ty mới chỉ đạt lợi nhuận 50,13 tỷ đồng, hoàn thành 12,3% kế hoạch năm.

Đáng chú ý, tại thời điểm 30/6/2024, tổng lỗ lũy kế của công ty vẫn ở mức 317,8 tỷ đồng, chiếm 31,78% vốn điều lệ. Năng lực tài chính cũng đặt dấu hỏi khi công ty chỉ sở hữu quỹ tiền mặt 20,38 tỷ đồng, trong khi tổng nợ vay lên đến 1.550,2 tỷ đồng, gấp 1,85 lần vốn chủ sở hữu.

Trước tình hình tài chính khó khăn, Kinh doanh và Phát triển Bình Dương đã công bố kế hoạch huy động vốn thông qua chào bán riêng lẻ 35 triệu cổ phiếu, dự kiến thu về 350 tỷ đồng để mua lại một phần trái phiếu mã TDC.BOND.700.2020 trước hạn. Trái phiếu này được phát hành ngày 9/11/2020, đáo hạn vào 15/11/2025 với mệnh giá 700 tỷ đồng, có tài sản đảm bảo, và được sử dụng để chi trả cổ tức, lãi chậm cổ tức cho Becamex IDC và trả nợ vay ngân hàng.

Nguồn: Kinh tế chứng khoán